Отражение оплаты аренды земли в форме 6-НДФЛ

Comments

• Добрый день!
  
  Доход физического лица по договору аренды признается не по тому, за какой месяц или период получен, а когда именно получен. 
  Т.е. дата фактического получения такого дохода - дата фактической выплаты (перечисления) ему этого дохода.
  
  Доход по договору аренды за 2015 год получен в январе 2016 года (так я понял из Вашего вопроса). Следовательно это доход физического лдица не за 2015 год, а за 2016.
  И показывать в 2-НДФЛ его нужно не за 2015 год, а в 2016 году.
  И соответственно в полной мере показывать и в 6-НДФЛ, как доход полученный, а НДФЛ удержанный в 1 квартале 2016 года. 
  
  На мой взгляд, Вам нужно сейчас откорректировать 2-НДФЛ за 2015 год и 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
  Но на всякий случай, можете сделать запрос в свою инспекцию. Только в письменном виде.
  Или в Минфин. Правда, до срока сдачи 6-НДФЛ за полугодие не успеваете...
  
  Успехов!
• Доход по договору аренды получен в сентябре, октябре 2015 года ( после сбора урожая,т.к аренда производится в натуральном выражении), а налог НДФЛ удержан в январе 2016 г.
• Цитата: Доход по договору аренды получен в сентябре, октябре 2015 года ( после сбора урожая,т.к аренда производится в натуральном выражении), а налог НДФЛ удержан в январе 2016 г.

  Добрый день
  В этом случае нужно было до 1 марта 2016 года подать справки 2НДФЛ за 2015г по ФЛ получившим доход с признаком 2.ФЛ обязаны были до 04.05.16 сдать декларации 3НДФл(ст.229 НК) и отразить полученный доход,а уплатить налог до 15.07.16(ст.228НК)
  Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2015 год налоговые агенты должны подать в срок до 1 марта 2016 года
• Цитата: Доход по договору аренды получен в сентябре, октябре 2015 года ( после сбора урожая,т.к аренда производится в натуральном выражении), а налог НДФЛ удержан в январе 2016 г.

  Если доход выплачен в натуральном виде, тогда другое дело.
  
  Тогда да, это доход 2015 года и его надо было, действительно, отразить в 2-НДФЛ за 2015 год.
  И, поскольку до конца года удержать налог не смогли, должны были сообщить об этом налоговикам.
  
  С другой стороны, в январе удержали и уплатили в бюджет. Значит, к моменту, когда надо сообщить о невозможности, возможность появилась и налог удержали. Поэтому подавать 2-НДФЛ с признаком "2" уже необязательно.
  Скорее всего, нужно было отразить эту выплату в 6-НДФЛ за 1 квартал.
  В строке 070 - удержанный НДФЛ, и во втором разделе с датой в строке 100 за 2015 год и по строкам 110 и 120 - за январь 2016 года.
  
  Это мое мнение. Подкрепить его письмом Минфина или ФНС не смогу.
  
  Успехов!
• Спасибо.